1、股东自然人A成立里国内B公司 ，香港C公司 2、B公司主要用于国内的客户签单代客申请香港商标，之后B公司交给C交政府 现在的问题是，之前B公司除了日常的人工和办公室成本，交给香港C公司的费用没做成本，造成利润税费过高，现有解决办法：1、B公司和关联香港C直接在香港签单代理合同，之后B公司外汇付给C，现在的问题是B和C的合同需要做免税备案么，还有香港公司C和b股东一致会不会被认为关联交易不给备案通过 2、B公司代理客户的业务大部分费用是交给香港政府的，如果B公司和客户合同签订为商标官费+服务费，之后B付给香港政府能过用这个外汇凭证和对应的小票做成本么，或者这种业务有那些好的处理方法请老师指教

alan 追问

2023-10-31 11:55

您好，请问，如果国内公司B和香港公司C，在香港签单代理协议，香港公司C代理B公司给客户在香港缴纳香港商标申请和官费，B公司和香港C公司的代理合同需要在国内B所在地税局备案么，对应的合同费用免税么，由于合同地和合同约定服务内容发生地都不在国内是不是享受免税政策，香港公司C给内地公司B开具形式发票，内地公司就可以凭形式发票和外汇付款凭证免税呢？

朴老师 解答

2023-10-31 12:00

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，如果国内公司B和香港公司C签订了代理协议，并且香港公司C代理B公司为客户在香港缴纳香港商标申请和官费，则B公司和香港C公司的代理合同需要在国内B所在地税局备案。
关于合同费用是否免税的问题，需要具体情况具体分析。一般来说，如果代理合同的内容涉及到免税业务，则相关的合同费用也可能属于免税范围。但是，如果代理合同的内容不涉及免税业务，则相关的合同费用不属于免税范围。
由于合同地和合同约定服务内容发生地都不在国内，因此需要具体情况具体分析。如果代理合同的内容涉及到了在境内的商标申请和官费缴纳等业务，则相关的合同费用可以享受免税政策。但是，如果代理合同的内容不涉及在境内的业务，则相关的合同费用不属于免税范围。
香港公司C给内地公司B开具形式发票，内地公司B可以凭形式发票和外汇付款凭证等资料进行税务申报和退税

alan 追问

2023-10-31 12:17

您好，请问，所得税法和增值税法和相关条例不是规定，境内公司和境外公司发生业务，合同地在境外，境外公司提供给境内公司的服务地也发生在境外不是免税么，  香港C公司代理B公司的业务的实际业务发生在香港，合同签单地也发生在香港，这种情况不属于免税的情况么？

朴老师 解答

2023-10-31 12:21

根据中国税法，境内公司和境外公司发生业务，如果合同地在境外，且境外公司提供给境内公司的服务地也发生在境外，那么通常是可以享受免税待遇的。
对于香港公司C代理香港公司B的业务，如果实际业务和合同签单地都在香港，那么这种情况通常也属于免税的范围。因为香港是中国的一部分，所以这种情况与境内公司和境外公司的业务有所不同。

alan 追问

2023-10-31 12:48

多谢，我们是境内B公司和香港C公司合作的

朴老师 解答

2023-10-31 12:48

同学你好
还有什么疑问呢

alan 追问

2023-10-31 12:55

暂时没有了，我先理理思路和查一下相关规定，多谢

朴老师 解答

2023-10-31 13:00

满意请给五星好评，谢谢