送心意

玲老师

职称会计师

2023-10-31 13:38

好红冲就可以了。借累计折旧贷未分配利润。

风吹麦浪 追问

2023-10-31 13:39

你的意思就是在今年年度红冲掉是吧,那以前年度汇算清缴表需要调整吗

玲老师 解答

2023-10-31 13:41

你好,正常来说要调整的还要调整所得税呢。

风吹麦浪 追问

2023-10-31 13:43

可不可以用调整以后年度的折旧额这种方式?就是前期折多了多少,后期就少折

玲老师 解答

2023-10-31 13:45

你好。因为权责发生制嘛,你原来多折旧了,那证明咱成本费用就多扣了。要调整的话,咱们应该调整发生的当期才对。

风吹麦浪 追问

2023-10-31 13:56

需不需要通过以前年度损益调整科目呢

玲老师 解答

2023-10-31 13:57

小企业准则没有这个科目,用未分配利润来调整。

风吹麦浪 追问

2023-10-31 14:10

老师,像这种多计提金额不是很大的,可不可以直接冲减当期的成本费用?如果要调整以前的汇算清缴表,那就太麻烦了,而且也不涉及到补税

玲老师 解答

2023-10-31 14:13

金额小的重要性原则直接冲减,当年的可以就是红冲今年的。

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