在17年12月收到一张餐费和住宿发票，当时以为是法人垫付的款账务处理是，借：管理费—业务招待费 5000元 贷：其他应付款—法人 5000元 在18年1月份看到1月对账单和回单才知道是从公司账户支付的，那么现在该怎么账务处理呢？还望老师能解答下（公司是个人独资企业核定征收）

小灵儿 追问

2018-02-05 22:35

不用冲红之前那笔分录吗？像老师这样直接更正处理，不就成了还款法人了吗？公司账户的款又是直接转给对方公司的

王雁鸣老师 解答

2018-02-05 22:40

您好，是的，不用红冲原来的分录了。不是还法人款了，如果怕有还法人款的嫌疑，那就可以全额红冲原来的分录，再按正确的做分录也行。

小灵儿 追问

2018-02-05 22:53

那就可以不用以前年度损益调整科目了吧？

王雁鸣老师 解答

2018-02-05 22:56

您好，是的，不需要使用以前年度损益调整科目的。

小灵儿 追问

2018-02-05 22:59

好的，谢谢您，辛苦了，这么晚了还在回答我们的问题

王雁鸣老师 解答

2018-02-05 23:00

您好，不客气，您学习也辛苦，祝您学习进步，工作顺利。