老师，小规模企业月销售额不超过10万，季度不超过30万，是不是免征增值税

静～sophia 追问

2023-11-02 13:26

那附加税里的教育费附加和地方教育费附加什么情况下免税

玲老师 解答

2023-11-02 13:29

月小于10  季小于 30万减免的  

静～sophia 追问

2023-11-02 13:30

这增值税和附加税都是销售额不超过30万减免，这里指的销售额是主营业务收入吧

玲老师 解答

2023-11-02 13:33

也包括其他业务收入。

静～sophia 追问

2023-11-02 13:34

老师，关于小规模企业代开专票，有什么优惠，减半征收什么的，我对于代开不是很了解

玲老师 解答

2023-11-02 13:39

上面说这个附加税还是享受的，然后增值税没有减免。

静～sophia 追问

2023-11-02 13:40

老师，是不是代开专票，附加税有个减半的，在什么情况下减半

玲老师 解答

2023-11-02 13:43

你好 是的 是这样的  附加小规模就是交一半 

静～sophia 追问

2023-11-02 13:54

老师，我的理解就是小规模企业代开专票或者普票，季度不超过30万都是减免教育费附加和地方教育费附加，然后，城建税减半征收，是这样吗，这里也是包括普票

玲老师 解答

2023-11-02 13:54

是这样的，这个政策对的是的。

玲老师 解答

2023-11-02 13:54

这30万元是包括专用发票和普通发票在一起的数据。

静～sophia 追问

2023-11-02 14:03

老师，要是小规模减免教育费附加和地方教育费附加，有没有结转减免的分录

玲老师 解答

2023-11-02 14:04

你好，这个减免咱本身就不用计提，也不用结转。

静～sophia 追问

2023-11-02 14:15

老师，那城建税减半征收用结转减免吗

玲老师 解答

2023-11-02 14:17

你好 按减免后的计提 就行