送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-11-02 18:36

你好,今年缴纳来做营业外支出就行

spring 追问

2023-11-03 08:36

好的,谢谢老师。还有一个问题,今年10月份更正了20-21年每月的增值税和附加税纳税申报表,补缴了税款,请问老师,账上我怎么调整呢?涉及更正收入

郭老师 解答

2023-11-03 08:38

你好,是少做了收入的吗?

spring 追问

2023-11-03 08:42

有10来笔样品少做收入了,还有cif出口货物没有刨去运保费按fob确认收入直接按cif合同总金额确认的收入

郭老师 解答

2023-11-03 08:42

你好,直接按照fob的确认收入可以的。

spring 追问

2023-11-03 08:53

老师,2020-21年都是按cif确认收入的,今年重新按fob确认的金额更正了两年所属期的增值税和附加税纳税申报表,我现在补的税都缴完了,不知道该咋做账呢

郭老师 解答

2023-11-03 08:57

那你钱怎么收回来的?当时运杂费怎么做的?

spring 追问

2023-11-03 09:07

正常按合同金额收款,运保费没有单独摘出来做其他应付,直接按合同金额确认的收入

郭老师 解答

2023-11-03 09:09

借其他应付款
贷以前年度损益调整
应交税费,应交增值税销项
借以前年度损益调整
贷其他应付款

你这个其他应付款没有余额了吧。

郭老师 解答

2023-11-03 09:09

借应交税费、应交增值税销项,
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款贷银行存款,
借以前年度损益调整
贷应交税费附加税,
借应交税费附加税贷银行

spring 追问

2023-11-03 09:20

老师,有的还涉及比如报关单上列名了运保费100美元,但实际货代没收,这种情况我怎么办呢?

郭老师 解答

2023-11-03 09:23

货代没有收,但是你们收了客户的吗?
他补税了吗?如果补税了的话,你挂着其他应付款,再冲其他应付款就行。挂着应收账款或者是预收账款充这些。

spring 追问

2023-11-03 10:14

老师,我们照常收的货款,我们出口的商品不能享受出口退税,所以不存在补税,老师,那我更正所得税调营收,是不还得调销售费用啊?

郭老师 解答

2023-11-03 10:15

那你们是转内销吗?如果是的话,需要做销售费用。

spring 追问

2023-11-03 10:34

是转内销老师,转内销也是按fob确认收入吧老师?

郭老师 解答

2023-11-03 10:35

对的,是的,Fob是你的不含税金额销项税额做的销售费用。第二,销售费用贷、应交税费、应交增值税销项。

spring 追问

2023-11-03 11:08

老师,那我需要把每笔都梳理,调整的分录还要加上销售费用是这样吗?

郭老师 解答

2023-11-03 11:10

可以的,可以这么做的。

spring 追问

2023-11-03 12:44

好的,明白了,谢谢老师!

郭老师 解答

2023-11-03 12:49

不用客气
工作愉快

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