APP下载
spring
于2023-11-02 18:36 发布 587次浏览
郭老师
职称: 初级会计师
2023-11-02 18:36
你好,今年缴纳来做营业外支出就行
spring 追问
2023-11-03 08:36
好的,谢谢老师。还有一个问题,今年10月份更正了20-21年每月的增值税和附加税纳税申报表,补缴了税款,请问老师,账上我怎么调整呢?涉及更正收入
郭老师 解答
2023-11-03 08:38
你好,是少做了收入的吗?
2023-11-03 08:42
有10来笔样品少做收入了,还有cif出口货物没有刨去运保费按fob确认收入直接按cif合同总金额确认的收入
你好,直接按照fob的确认收入可以的。
2023-11-03 08:53
老师,2020-21年都是按cif确认收入的,今年重新按fob确认的金额更正了两年所属期的增值税和附加税纳税申报表,我现在补的税都缴完了,不知道该咋做账呢
2023-11-03 08:57
那你钱怎么收回来的?当时运杂费怎么做的?
2023-11-03 09:07
正常按合同金额收款,运保费没有单独摘出来做其他应付,直接按合同金额确认的收入
2023-11-03 09:09
借其他应付款贷以前年度损益调整应交税费,应交增值税销项借以前年度损益调整贷其他应付款你这个其他应付款没有余额了吧。
借应交税费、应交增值税销项,贷应交税费查补税款借应交税费查补税款贷银行存款,借以前年度损益调整贷应交税费附加税,借应交税费附加税贷银行
2023-11-03 09:20
老师,有的还涉及比如报关单上列名了运保费100美元,但实际货代没收,这种情况我怎么办呢?
2023-11-03 09:23
货代没有收,但是你们收了客户的吗?他补税了吗?如果补税了的话,你挂着其他应付款,再冲其他应付款就行。挂着应收账款或者是预收账款充这些。
2023-11-03 10:14
老师,我们照常收的货款,我们出口的商品不能享受出口退税,所以不存在补税,老师,那我更正所得税调营收,是不还得调销售费用啊?
2023-11-03 10:15
那你们是转内销吗?如果是的话,需要做销售费用。
2023-11-03 10:34
是转内销老师,转内销也是按fob确认收入吧老师?
2023-11-03 10:35
对的,是的,Fob是你的不含税金额销项税额做的销售费用。第二,销售费用贷、应交税费、应交增值税销项。
2023-11-03 11:08
老师,那我需要把每笔都梳理,调整的分录还要加上销售费用是这样吗?
2023-11-03 11:10
可以的,可以这么做的。
2023-11-03 12:44
好的,明白了,谢谢老师!
2023-11-03 12:49
不用客气工作愉快
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师
★ 4.99 解题: 680759 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
spring 追问
2023-11-03 08:36
郭老师 解答
2023-11-03 08:38
spring 追问
2023-11-03 08:42
郭老师 解答
2023-11-03 08:42
spring 追问
2023-11-03 08:53
郭老师 解答
2023-11-03 08:57
spring 追问
2023-11-03 09:07
郭老师 解答
2023-11-03 09:09
郭老师 解答
2023-11-03 09:09
spring 追问
2023-11-03 09:20
郭老师 解答
2023-11-03 09:23
spring 追问
2023-11-03 10:14
郭老师 解答
2023-11-03 10:15
spring 追问
2023-11-03 10:34
郭老师 解答
2023-11-03 10:35
spring 追问
2023-11-03 11:08
郭老师 解答
2023-11-03 11:10
spring 追问
2023-11-03 12:44
郭老师 解答
2023-11-03 12:49