以前年度损益调整一般是要怎么用的呀

慧 追问

2018-02-07 11:57

那一般什么样的情况才会用到这个科目呀，是2017年某笔账做错了，2018年要调整用到吗

张艳老师 解答

2018-02-07 13:54

只要是需要调整以前年度的分录，涉及损益类科目的，就要用以前年度损益调整科目代替原来的损益科目。

慧 追问

2018-02-07 14:42

那比如我之前计提的公积金是管理费用-公积金是14000，但是实际是管理费用-公积金12000，那我应该怎么调这笔呀

张艳老师 解答

2018-02-07 14:48

借：应付职工薪酬--公积金200   贷：以前年度损益调整200（代替的就是管理费用--公积金科目）

慧 追问

2018-02-07 15:07

哪能不能我先红冲掉，然后再做一笔正确的呀

张艳老师 解答

2018-02-07 15:08

可以的，不过涉及以前年度损益科目的，还是要用以前年度损益调整科目。

慧 追问

2018-02-07 15:11

你的意思是本年的就可以红冲掉再做正确的，如果是跨年度的最好是要做这笔是吧，那如果我有笔是财务费用2000.银行存款是2000，但是我之前做了这个分录，然后2018年我发现这笔的发票还是没回来要冲掉，放在2018年2月份做，那是怎么调的呀

张艳老师 解答

2018-02-07 15:13

发票没回来，也不能红冲掉啊，这是权责发生制原则，只能看5月31日汇算清缴前能不能拿到发票，如果不能拿到发票，就要纳税调增。而不能做红冲处理的。

慧 追问

2018-02-07 15:16

这个月发票回来了，在2月份，

张艳老师 解答

2018-02-07 15:16

金额没错的话，就直接贴在去年那笔凭证后面就可以了。

慧 追问

2018-02-07 15:18

主要是把两笔银行存款的，开在一张发票上了

张艳老师 解答

2018-02-07 15:19

就直接贴在去年那笔凭证后面就可以了。