我现在有点弄混了。我的库存商品在2017年11月暂估一笔600的商品，11月开票销售出去了，借：库存商品-暂估入库 贷：预付账款-暂估入库 也结转了成本。现在发票收发票我入库了。在冲暂估入库借：预付账款-暂估入库 贷：库存商品-暂估入库。这样的步骤，这库存商品多了这么一笔。是不是分录错了啊?

Love@0927姈 追问

2018-02-07 11:26

我收到发票做了分录了：借：库存商品/应交税费-进项  贷：预付账款-单位。在冲了这张发票的暂估入库。怎么就多了这么一笔了。

张艳老师 解答

2018-02-07 11:29

暂估的，是要在收到发票后，先红冲以前做的暂估分录，然后再按实际收到的发票重新做分录的。一共需要两笔分录。

Love@0927姈 追问

2018-02-07 12:51

两笔我都做了，不知道哪里出现错误了。我是11月暂估入库一笔做销售结转成本:借：库存商品-暂估 贷：预付账款-暂估。2018年1月收到发票借：库存商品/应交税费-进项 贷：预付账款-单位 。冲暂估：借：预付账款-暂估 贷：库存商品-暂估。

张艳老师 解答

2018-02-07 13:52

没有错，您觉得哪里错了啊？

Love@0927姈 追问

2018-02-07 14:14

是呀，可是我的账上跟实际的就是多了这一笔，

张艳老师 解答

2018-02-07 14:16

您到底多哪一笔啊？这些都是应该做的分录。

Love@0927姈 追问

2018-02-07 14:57

就是暂估的这一笔。冲掉后，发票进账。结余的库存商品多了这么一笔暂估的数。

张艳老师 解答

2018-02-07 15:01

一正一负，给原来暂估的冲掉为零了，然后按发票金额重新入账，账上显示的只有新入账的这笔金额。