上个月开的发票开错了，这个月需要来冲红，再重新开对的发票，金额都是对的，就是发票章给盖错了，请问这个月冲红还有新开的发票的分录，需要怎么做？对于增值税税款有没有什么问题？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-02-07 20:37

冲红发票    借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本
新开的发票
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品
对这个月纳税是没有影响的，一正一负刚好抵消了的

吴泽璇追问

2018-02-07 20:40

是季报的有没有关系呢？

邹老师解答

2018-02-07 20:41

你好，没有关系的，因为一正一负刚好抵消了的

吴泽璇追问

2018-02-07 20:49

错的发票对方客户已经邮寄过来，然后就只需要把新开正确的发票寄过去就可以是吗？

邹老师解答

2018-02-07 20:54

你好，是的，把正确发票的发票联，抵扣联寄给对方

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