以前年度多计的应付利息，如何调整？借应付利息贷以前年度损益调整。借以前年度损益调整，贷利润分配～未分配利润。亏损不涉税。对吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-02-08 09:15

你好，是这样做调整分录的

장 신 영 追问

2018-02-08 10:44

公司注册资本未全到位，借款利息不应税前扣除，现在调整一下。以前没遇到，所以请教老师。

邹老师解答

2018-02-08 10:46

你好，不应扣除在汇算清缴予以调整做纳税增加处理就是了

장 신 영 追问

2018-02-08 11:03

前年亏损一百多万，调整不涉税

邹老师解答

2018-02-08 11:11

你好，不应扣除的利息在汇算清缴予以调整就可以了

精选问题

老师您好，我现在任职的公司，账务有些混乱，老板实际问

三方协议的可行性可以使用三方协议来处理这种复杂的账务情况。三方协议要明确涉及的三家公司（开票方、实际付款方、收款方）的权利和义务，说明发票开具与实际付款不一致的情况以及各方对此的认可。平账的具体操作思路在协议中规定好结算的方式，如把错误的付款视为代付行为。收款方可以根据协议将对应的应收账款和应付账款进行调整，使账目能够合理地匹配，以此达到平账的目的。不过要确保三方协议符合法律法规和财务规范的要求。答
老师，请教您一下问题，我公司2022年10月份出口一笔问

同学，你好不是，在2022做无票收入，2024年再开票，先冲22年的无票收入，再正常做分录，相当一正一负答
老师，你好，能帮忙解释一下，应收款项的坏账中已经确问

因为你发生坏账冲销了坏账准备，现在收回就恢复答
外贸公司，之前开的工厂进项采购发票，单位开错了，做问

同学，你好没办法，你们要找专管员，看看有什么办法答
老师，想确认下 10月采购-销售 -支付货款-收款。问

10 月会因未开具发票导致账中增值税与电子税务局不同，但 11 月能平的话，一般短期影响不大。答

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