鉴定咨询服务+律师费 价税合计为10万元 税前为94339.62 税率为6% 税额5660.38 一张增值税专用发票抵扣联 一张增值税发票发票联 请问这比业务怎么记账

兔子先森 追问

2018-02-08 18:51

涉不涉及抵扣呢，因为他们给了一张抵扣联，涉及的话，怎么抵扣呢

老江老师 解答

2018-02-08 18:52

@220*300:抵扣做了呀，借记应交税费-应交增值税就是抵扣分录。你是一般纳税人吗

兔子先森 追问

2018-02-08 18:55

小规模纳税人

老江老师 解答

2018-02-08 18:57

@220*300:小规模纳税人并没有抵扣的概念，所以，分录改为 
借管理费用-咨询费 100000 
贷：银行存款 100000