我检查了一遍每个月的，发现12个月中只有3个月本年利润的借贷双方之差与利润表中净利润本期数是一样的；其他都有差异，不是多就是少。结果导致本年利润明细帐的累计数不等于利润表的净利润累计数就是不知道从哪里下手查找原因，凡是牵扯到本年利润科目的会计分录我都查遍了，没发现异常操作会不会是利润表中的公式有问题？如果不是公式问题。会计分录的哪些错误操作可能会造成这个结果呢？还望老师指点一二

老王老师

职称： ,中级会计师

2018-02-16 12:22

您好，一般情况下，是损益类科目有与余额方向相反的非结转分录。比如，收到银行存款利息时，分录应该是，借；银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。贵公司账上可能是，借：银行存款，贷：财务费用-利息收入。

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