老师，你好，我在十月份建账，结账的时候发现所得税费用没有在利润表中体现出来，我是在期初设置里做好还是在做账的时候体现，要怎么做才能借贷平衡？

燕子 追问

2023-11-09 15:01

没有做，不明白怎么做，请老师指导

邹老师 解答

2023-11-09 15:02

你好，那就需要补做
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

燕子 追问

2023-11-09 15:02

所得税费用是5月份做汇算清缴的时候缴纳的，我在十月份重新建账，要如何体现

邹老师 解答

2023-11-09 15:04

你好，汇算清缴的所得税
借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

燕子 追问

2023-11-09 15:04

那会影响我的应交税费科目吗

邹老师 解答

2023-11-09 15:04

你好，计提汇算清缴的所得税，是会影响   应交税费的 

燕子 追问

2023-11-09 15:07

但是我是前面期间已经缴纳了，就是存在再做：借应交税费-企业所得税，贷银行存款了，那要如何去平

邹老师 解答

2023-11-09 15:08

你好，前面期间已经缴纳，前面期间有做缴纳的分录吗 

燕子 追问

2023-11-09 15:08

如果调整期数的话，要如何去调

邹老师 解答

2023-11-09 15:09

你好，这个是不应当去调整期初数的

燕子 追问

2023-11-09 15:11

前面是做的手工账已经做了的，我现在在建软件账，十月份才开始的，所以要调整只能是期初数了

邹老师 解答

2023-11-09 15:11

你好，这个不是调整去年的账，根本不需要调整期初数的 

燕子 追问

2023-11-09 15:13

那我要如何一步步调整

邹老师 解答

2023-11-09 15:13

你好，十月份建账，针对汇算清缴的所得税，就需要做计提，缴纳分录才是的 

燕子 追问

2023-11-09 15:15

如果做了缴纳分录，我的银行存款余额就少了

邹老师 解答

2023-11-09 15:16

你好，你之前建账的时候，是没有扣除 汇算清缴所得税之前的银行存款余额

燕子 追问

2023-11-09 15:18

明白了，我的银行存款余额是扣除了的，我调整过来，谢谢老师

邹老师 解答

2023-11-09 15:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利