老师好，请问：我因为发票到了冲销原来的暂估费用、成本，因为发票上的金额小于暂估数500，变成利润表上成本是负数500元。因为老板一直没生意，这个生产成本就一直是负500元。这样报表不好看，可以把这个—500元通过啥凭证结转到另一科目冲了不？

月下独享 追问

2023-11-10 22:40

老师，是库存商品结转到主营业务成本了，因为暂估的成本更高，造成主营业务成本有负数。今年乃至以后可能都没啥生意，就都没成本来抵销这个负数。请老师帮我想想办法

bamboo老师 解答

2023-11-10 22:45

那您冲销的时候分录怎么写的？单位用什么会计准则

月下独享 追问

2023-11-10 22:47

老师，如图中所示这一笔，就造成利润表中主营业务成本负数了。小企业会计制度

bamboo老师 解答

2023-11-10 22:55

小企业会计准则 跨年了那您用利润分配-未分配利润科目 不用主营业务成本

月下独享 追问

2023-11-10 22:57

老师，现在我本月做分录：借：利润分配—未分配利润 —500       贷：主营业务成本   —500  把成本冲了，是吗？

bamboo老师 解答

2023-11-10 22:58

是的 可以本月做这笔分录的

月下独享 追问

2023-11-10 22:59

好的，非常感谢老师

bamboo老师 解答

2023-11-10 23:00

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢! 不清楚的还可以继续追问！！

月下独享 追问

2023-11-10 23:12

老师，我做分录后显示本月主营业务成本增加500，但收入为零，这样有风险没？

月下独享 追问

2023-11-10 23:13

这样做分录的意思是把未分配利润调增500元吗？

bamboo老师 解答

2023-11-11 06:53

做分录后显示本月主营业务成本增加-500，但收入为零 系统会提示 
500金额不大 一般不会有风险

bamboo老师 解答

2023-11-11 06:53

这样做分录的意思是把未分配利润调增500元