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郭老师

职称： 初级会计师

2023-11-11 08:35

免税对应的进项你没有抵扣就不存在计算了
如果是既用在简易计税还用在一般计税的，这些费用你再分不出来的话，需要计算抵扣

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

郭老师 解答

2023-11-11 08:35

这个系统它不一定提示的是准确的，因为你免税对应的进项根本就没有抵扣，它就不存在比例，所以你就没有在附表里面填写，所以它会提示这一个

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