企业购进包装用纸箱30000个，增值税专用发票单价1.15元， 计买价34500元， 进项税额4485元，| 该款项以银行存款支付，本月份暂未认证; 3.企业经财产清查时，发现盘亏材料2000千克，价值6000元，经查明是由于管理上的错误所造成的;增值税税率为13%; 4.企业发出甲材1料110000元，其中制造A产 品耗用55000元，制造B产品耗用45000元，车间- -般耗用8000元，公司管理部门耗用2000元。 5.本月完工入库A、B产品，A产品1000件， 每件成本80元， 计80000元; B产品; 2500件， 每件成本120元，计300000元 6.销售给甲单位A产品800件，每件售价130元， 计104000元; B产品500件，每件售价180元，计90000元;不含税价款总额为194000元，增值税税率13%，款项收到并已存入银行; 7.银行存款缴纳上月份增值税14116.95元，逾期扣款滞纳金35.29元; 8.企业公户收到银行存款利息入帐2.28元; 9.银行存款缴纳社保费6259.61元，其中单位社保费4097.87元，个人社保费2161.74

朴老师 解答

2023-11-13 12:41

1.购买包装用纸箱借：包装物 30000应交税费——应交增值税(进项税额) 4485贷：银行存款 34485
  2.盘亏材料借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 6000贷：原材料 6000借：管理费用 6000贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 6000
  3.发出甲材料借：生产成本——A产品 55000生产成本——B产品 45000制造费用 8000管理费用 2000贷：原材料——甲材料 110000
  4.本月完工入库A、B产品借：库存商品——A产品 80000库存商品——B产品 300000贷：生产成本——A产品 80000生产成本——B产品 300000
  5.销售给甲单位A产品、B产品借：银行存款 194000贷：主营业务收入——A产品 104000主营业务收入——B产品 90000应交税费——应交增值税(销项税额) 2534
  6.银行存款缴纳上月份增值税及滞纳金借：应交税费——未交增值税 14116.95营业外支出——滞纳金支出 35.29贷：银行存款 14152.24
  7.企业公户收到银行存款利息入帐借：银行存款 2.28贷：财务费用——利息收入 2.28
  8.银行存款缴纳社保费借：管理费用——社保费(单位) 4097.87其他应收款——社保费(个人) 2161.74贷：银行存款 6259.61