送心意

朴老师

职称会计师

2023-11-13 13:48

出口退税中的“纳税表不得抵扣累加”通常是指在生成汇总表时,出现“不得抵扣累加”的金额填写问题。
具体来说,当企业当期出口退税申报与上次申报是连续而没有中断的情况下,生成汇总表时,“不得抵扣累加”只需要填写增值税纳税申报表附表(二)第十八栏的本月数。
然而,如果企业当期出口退税申报与上次申报不是连续的,中间有中断的月份,那么在生成汇总表时,“不得抵扣累加”需要填写中断月份及当月增值税纳税申报表附表(二)第十八栏的本月数之和。
因此,对于“纳税表不得抵扣累加”的问题,需要具体根据企业的情况进行填写,不同的填写方式对应的是不同的申报和汇总流程。

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