你好老师，我们公司基本户向个人借款十万，没有付利息，请问这种情况有什么税务风险吗，需要缴纳什么税款吗

陌陌 追问

2023-11-14 11:21

那要是查出来的话需要补什么税款吗

东老师 解答

2023-11-14 11:21

这个是涉及到增值税附加税的，个人借款涉及个人所得税

陌陌 追问

2023-11-14 11:29

老师的意思是说如果没有支付利息，应该按照银行借款利息的税率缴纳增值税附加税？借款的本金涉及到个人所得税吗

东老师 解答

2023-11-14 11:29

本金不涉及到，就是你的利息涉及到个人所得税

陌陌 追问

2023-11-14 13:44

你好，个人借款给公司，不支付利息，如果被查，是企业视同销售还是个人视同销售啊，具体分录怎么做啊

东老师 解答

2023-11-14 13:45

这是个人需要交税的，和公司是没有关系

陌陌 追问

2023-11-14 13:47

公司借款给个人，不收利息，是公司视同销售吗，视同销售的分录怎么做啊

东老师 解答

2023-11-14 13:48

公司账上不用体现利息，因为你并没有实际的利息，只体现交税的会计分录就行

陌陌 追问

2023-11-14 13:53

小规模纳税人，无偿借给个人20万，做账时 借   其他应收款-个人20万    贷   银行存款   20万，交税时  贷 其他业务收入-利息收入 12000   贷   应交税费-增值税 12000，请问是这样吗

东老师 解答

2023-11-14 13:54

没错的，就是这么做账的