老师，回单的增值税是28827.4元，城市维护建设税为什么是1897.66元，这个1897.66元，是怎么得的，物业公司，谢谢老师

静～sophia 追问

2023-11-14 15:18

老师，我查报表，有个留抵退税本期扣除额是1717.96元，用增值税-1717.96元，乘以0.07，数字就对上了，这个留抵退税本期扣除额是什么？怎么计算出的1717.96元，这个留抵退税报税资料表（五）的时候，会自动带出来吗

大侯老师 解答

2023-11-14 15:37

1.基数对上了，城建税对了就好
2.留抵退税指的是在现在不可以抵扣的税，可以留着在将来进行抵扣的进项增值税，予以提前全部退还。简单来说就是当进项税额大于销项税额的时候，就会出现所谓的留抵税额。而本期扣除额指的是符合优惠减免政策的销售额，就是本期实际可以抵扣的一个金额。
3.留抵退税额会自动带出来。