老师，您好! 请问出口退税业务未开票收入在增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）填写在哪一行?

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2023-11-15 19:53

同学您好，你好
如果没有超过
公司类型把无票收入填写在小微企业免税销售额栏次
个体户类型把无票收入填写在未达起征点销售额栏次
如果超过了
都是填写在第一行收入栏次
一般纳税人的话,填写在附表一第5列和第6列的"未开具发票"列里.

Y_R 追问

2023-11-15 19:54

老师，请问是附表一第5行（二）按简易办法计税销售额这里吗？

易老师解答

2023-11-15 20:00

同学您好，一般计税类里对应的税率就行

Y_R 追问

2023-11-15 20:12

谢谢老师

易老师解答

2023-11-15 20:15

不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）

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