我们是餐饮连锁 各店都是独立核算的，现在A店闭店了，餐厨物品设施全部给了B店，我从账务处理上怎么做？

瑶 追问

2018-02-23 14:03

老师，A店给B店的设备物品，有的是A店账上的固定资产，我就作为A店的固定资产清理？ B店是借：固定资产  贷：其他应付款 —A店？

瑶 追问

2018-02-23 14:04

有的餐厨物品，如 盘子，碗筷等，当初A店购买后直接计入费用了。 这些盘子碗 A店给了B店后，B店借记什么科目呢？

方老师 解答

2018-02-23 16:57

A店原来是独立纳税还是与你们合并纳税，如果独立纳税对方做为销售处理，你们做为购进处理。 
原来的消耗品记入费用的你接过来不做账务处理，直接账务做个资产移交明细表就可以。

瑶 追问

2018-02-24 10:27

老师好，A和B都是独立纳税的。A做销售，B做购进，可是A是饭店餐饮企业 无法给B开具餐厨设备发票啊，（其实A闭店后这些设备物品就相当于免费无偿的给了B店了），但是即便是无偿也得要账务处理。我就是不知道没有发票，B店如何把这些金额大价值高的设备记账呢？

方老师 解答

2018-02-24 12:27

饭店餐饮也可以开具销售固定资产的发票，如果不能自开可以去税务局申请代开，并按销售固定资产交纳增值税，你这边凭收到的发票进行入账确认固定资产。