10.收到职工王树违纪罚款现金1 000元。 11.本期发出原材料800 000元，其中，生产车间生产产品领用600 000元，生产车间一般耗用80 000元，公司行政管理耗用10 000用，用于在建工程110 000元（增值税问题略）。 12.收到罚款收入210 000元，款项已存入银行。 13.出售本年购入的交易性金融资产，收到银行存款717 600元，该交易性金融资产的成本为600 000元，持有期间公允价值变动收益为24 000元。 14.通过银行收取客户公司上月的购货款82 000元。 15.收到被投资企业于本年初已宣派的现金股利20 000元（本公司对该项长期股权投资采用成本法核算，被投资企业的所得税税率为25%）。 16..以银行存款归还短期借款本金624 000元及前已预提的利息78 000元。 17.按每股2.4元的价格发行普通股500 000股，每股面值1元，相关发行费用100 000元，款项存入银行。 18.用现金支付招待餐费1 000元。怎么做分录？

朴老师

职称：会计师

2023-11-17 13:58

1.借：库存现金 1000贷：营业外收入 1000
  2.借：生产成本 600000生产车间一般耗用 80000管理费用 10000在建工程 110000贷：原材料 800000
  3.借：银行存款 210000贷：营业外收入 210000
  4.借：银行存款 717600贷：交易性金融资产——成本 600000交易性金融资产——公允价值变动 24000投资收益 93600
  5.借：银行存款 82000贷：应收账款 82000
  6.借：银行存款 20000贷：应收股利 20000
  7.借：短期借款 624000应付利息 78000贷：银行存款 702000
  8.
借：银行存款 1200000
贷：股本 500000
资本公积——股本溢价 700000

  1.用现金支付招待餐费1 000元。
借：管理费用——招待费 1000
贷：库存现金 1000

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