2月份开出了20万收入发票，但是没有成本票，我们是季度申报企业所得税跟增值税，那就是4月份报税是吧？那2月份票还是没有到，3月份票到了，可以吗？要是3月份还是没有到的话，那4月份报税没有成本是不是就是全额交税呢？

????胡小兔 追问

2018-02-24 17:05

那报税的时候怎么弄呢？当时暂估了，然后红冲，报税的时候直接把成本减掉了是吧、我们是小规模。

解答

2018-02-24 17:10

@284*509:学员你好，成本不需要冲红的，只需要将暂估的成本冲销即可，借：库存商品 贷：应付账款-应付暂估款 将此分录冲红，在根据发票金额录入蓝字发票。

????胡小兔 追问

2018-02-24 17:14

蓝字发票是什么？我暂估后，报税还是按照暂估的报是吧？

解答

2018-02-24 17:22

@284*509:学员你好，应该是蓝字分录也就是正数分录。打错字了。报所得税按照暂估的申报。

????胡小兔 追问

2018-02-26 08:40

那下个月发票来了，把暂估冲掉了，那正确的成本，下个月没有收入，不是不能结转成本？怎么报税呢？

解答

2018-02-26 09:16

@284*509:学员你好，当月有销售收入，没有收到成本发票，于是需要暂估成本，不然怎么结转当月的销售成本呢？下个月收到成本发票，只是冲销暂估的成本的分录。结转成本的分录是不需要冲销的，确认收入的当月就申报纳税即可。

????胡小兔 追问

2018-02-26 13:21

可是暂估的成本已经报税，那来的实际成本跟暂估成本是有差额的呀？那怎么弄？

解答

2018-02-26 13:37

@284*509:学员你好，假如暂估成本20万，实际收到发票30万，先冲销20万，在录入30万的蓝字分录即可。

????胡小兔 追问

2018-02-26 13:42

嗯，录入了收到的发票，然后就这个月正常操作，没有收入就不结转成本，下次一起结转，有收入就在结转成本，这样最后报税是吗？

解答

2018-02-26 13:45

@284*509:学员你好，是的。