七月份开了一张销项负数的专票来冲销六月份开的那张专票怎么做账？

小芬 追问

2018-02-24 16:50

那应该怎么做了？

张艳老师 解答

2018-02-24 16:56

比如原来分录 
借：应收账款   贷：主营业务收入   应交税费--应交增值税（销项税额） 
开负数发票后 
借：应收账款   负数  贷：主营业务收入   负数  应交税费--应交增值税（销项税额）负数