96.某高新技术企业当年利润600万元。当年度生产经营情况如下: ( 1 )产品销售收入4000万元,其他业务收入1000万元，营业外收入35万元,投资收益15万元(全部是国债利息收入)。(2 )产品销售成本3800万元，营业税金及附加25万元。(3) 管理费用200万元,销售费用300万元(其中广-告费150万元) , 财务费用35万元(其中向.非金融企业借款250万元,支付的年利息20万元，当年金融企业贷款的年利率为5.8% )。( 4 )营业外支出90万元(其中支付税收滞纳金10万元、通过市民政局向灾区捐款75万元)。 要求计算: ( 1 )当年可以在税前扣除的捐赠额为[填空1]()万元; ( 2 )当年可以在税前扣除的广告费和业务宣传费[填空2] ( ) 元; ( 3 )当年可以在税前扣除的财务费用为[填空3]()万元; ( 4 )该企业年度应纳税所得额为[填空4]()万元; ( 5 )该企业年度应纳所得税税额[填空5]()万元。

暖暖老师 解答

2023-11-22 11:19

( 2 )当年可以在税前扣除的广告费和业务宣传费150

暖暖老师 解答

2023-11-22 11:20

( 3 )当年可以在税前扣除的财务费用为14.50

暖暖老师 解答

2023-11-22 11:20

( 4 )该企业年度应纳税所得额为600-15+5.5+3+10=603.5

暖暖老师 解答

2023-11-22 11:20

( 5 )该企业年度应纳所得税税额[603.5*25%=150.875