公司18年1月建账，18年处于筹建期，估计18年底或者19年才正式营业。问题1:那筹建期发生的人工工资、社保费、水电费、基本的手续费等等是记在管理费用-开办费还是长期待摊费用-开办费？如果记在管理费用-开办费，每个月底需不需要结转本年利润？问题2:到正式营业了，筹建期产生的费用要怎么摊销到损益？

ss10969 追问

2018-02-27 15:32

追问：问题1.例如计提工资，是不是这样做分录 
借：长期待摊费用-开办费 
    贷：应付职工薪酬-职工工资 
问题2.长期待摊费用-开办费需不需要设3级科目（社保费、人工职工薪酬、业务招待费这类）？ 
问题3.有第一笔收入之后，结转分录是不是这样做？这样能不能抵扣营业利润 
借：管理费用-长期待摊费用摊销 
    贷：长期待摊费用-开办费 
谢谢老师

袁老师 解答

2018-02-27 20:25

1、是的；2、设置三级科目吧；3，是的啊