某市一家工业企业2019年度发生的收入、支出业务如下:(1)产品销售收入4000万元，主营业务成本2500万元，缴纳 增值税520万元，缴纳城建税及教育费附加52万元。(2)从居民企业分得股息、红利200万元，购买企业债券取得利息收 12分 入300万元，转让技术所得580万元。(3)发生销售费用250万元，管理费用240万元4财务费用110万元，均不超过扣除 标准。(4)营业外收入120万元，营业外支出160万元(含赞助费支出60万元)(5)企业安罟残疾人员全年发生的工 资支出80万元。(6)全年发生的职工福利费支出、职工教育经费支出和拨缴工会经费等支出，均符合税前扣除规定。(7)本年度已累计预缴企业所得税192万元。要求计算该企业年终汇算清缴企业所得税时应补(退)税额。

暖暖老师 解答

2023-11-23 16:48

居民企业分的股息红利免税，纳税减300

暖暖老师 解答

2023-11-23 16:48

技术转让所得纳税调减500+80*50%=540

暖暖老师 解答

2023-11-23 16:49

残疾人工资加计扣除100%纳税调减80

暖暖老师 解答

2023-11-23 16:49

应纳税所得额的计算
1888-300-540-80=968
应交企业所得税968*25%=242
补交企业所得税242-192=50