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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-02-27 16:31

借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入

完善 追问

2018-02-27 16:36

老师，城建，教育费附加，地方教育费也是这样的分录吧，减免的营业外收入不用交所得税吧？

邹老师 解答

2018-02-27 16:37

你好，城建，教育费附加，地方教育费减免就直接不用计提了，而不是计提了然后转到营业外收入 
减免的营业外收入是需要计入利润总额征收企业所得税

完善 追问

2018-02-27 16:40

我给计提了，是否以后做账一季度再计提一次附加税就可以了，这样我直接做更正可以吗？

邹老师 解答

2018-02-27 16:40

你好，计提了就把计提的分录冲销就是了

完善 追问

2018-02-27 16:41

非常谢谢您，新年快乐！

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相关问题讨论
你好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2018-07-09 16:02:19
你好，主要是涉及增值税的分录不同 比如销售收入分录 小规模纳税人 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 一般纳税人 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税（销项税额）
2021-01-20 08:23:21
您好，只是转为小规模，不做分录，您具体是发生了什么业务吗？
2020-06-24 15:12:59
税收优惠部分应该计入营业外收入 （1） 销售的会计分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2） 优惠政策部分 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2019-06-19 16:02:32
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
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