小规模纳税人销售季度收入小于9万，在减免时应怎么做分录呢？

完善 追问

2018-02-27 16:36

老师，城建，教育费附加，地方教育费也是这样的分录吧，减免的营业外收入不用交所得税吧？

邹老师 解答

2018-02-27 16:37

你好，城建，教育费附加，地方教育费减免就直接不用计提了，而不是计提了然后转到营业外收入 
减免的营业外收入是需要计入利润总额征收企业所得税

完善 追问

2018-02-27 16:40

我给计提了，是否以后做账一季度再计提一次附加税就可以了，这样我直接做更正可以吗？

邹老师 解答

2018-02-27 16:40

你好，计提了就把计提的分录冲销就是了

完善 追问

2018-02-27 16:41

非常谢谢您，新年快乐！