1. 计算题 某企业为居民企业，企业所得税税率25%，2020年生产经营业务如下： （1）取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元。 （2）发生主营业务成本2100万元。 （3）当年让渡资产使用权，取得其他业务收入80万元。 （4）发生销售费用252万元（含广告费100万元）、管理费用390万元（含业务招待费28万元）。 （5）向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元（注：金融企业同期同类借款年利息率为6%）。 （6）企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元。 （7）营业外收入60万元，营业外支出140万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金10万元）。 要求：列示计算过程并判断清楚纳税调增、调减或不需要调整。 （1）计算利润总额。 （2）计算国债利息收入的纳税调整金额。 （3）计算利息费用的纳税调整金额。 （4）计算税收滞纳金的纳税调整金额。 （5）计算该居民企业2020年应纳税所得额和应交所得税。

多情的铃铛

于2023-11-24 13:09 发布   642次浏览

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