开3%简易计征，如果12万搞活动用（12万是含税价，其中不含税价款116504.85，3%的简易计税税金3495.15）开6%服务费发票：如果我按6%服务费开增值税专用发票，12万含税价格，其中6792.45销项税，不含税价款113207.55 活动场地方提供食宿，收取我9万6（12万的80%）或者8万4（12万的70%）的成本帮我搞活动小规模企业最多代开1%税率的进项发票， 80%不含税价款954049.5，可以抵扣进项税金950.5 70%就是不含税价款83168.32，可抵扣进项税金831.68 问题：请问如果是给供应商9万6或8万4，开3%和开6%我分别税金费用出去支出多少？

婵老师

职称：中级会计师

2023-11-24 13:42

同学，12万元，如果是3%的简易计税，那你的费用是12万元，12万元如果是6%的增值税专用发票，那你的费用是113207.55元，其中增值税进项税金6792.45元，如果找第三方开1%的发票，

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 13:43

开具6%税率服务费发票年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，同时符合这三个条件就属于一般纳税人小微企业，附加税按照50%计算
开6%税率给客户按80%给会所利润12万/1.06-9万6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53
利润超过300万25%所得税17807.53*25%=4451.88，利润不超300万5%所得税17807.53*5%=890.38
6%销项税-1%进项税6792.45-950.5=5841.95
12%附加税5841.95*12%*50%=350.52
总费用95049.5
总税金支出  25%所得税4451.88+5841.95+350.52=10644.35   5%所得税 890.38+5841.95+350.52=7082.85
合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=95049.5+10644.35=105693.85  费用+合计费用+5%所得税金+增值税+附加税=95049.5+7082.85=102132.35

开6%税率给客户按70%给会所利润12万/1.06-8万4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58
利润超过300万25%所得税29681.58*25%=7420.4，利润不超300万5%所得税29681.58*5%=1484.08
6%销项税-1%进项税6792.45-831.68=5960.77
12%附加税5960.77*12%*50%=357.65
总费用83168.32
总税金支出  25%所得税7420.4+5960.77+357.65=13738.82    5%所得税 1484.08+5960.77+357.65=7802.5
合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+13738.82=96907.14    费用+5%合计费用+25%所得税金+增值税+附加税=83168.32+7802.5=90970.82

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8784.94      105781.48-96907.14=8874.34
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11161.17    102149.87-90970.82=11179.05这个6%的税率的所有计算结果是否正确？

变参变量变焦变形金刚追问

2023-11-24 13:45

简易计税是3% 利润不超300万按5%计算所得税，利润超过300万按25%计算所得税
开3%简易税率给客户按80%给会所利润12万/1.03-9万6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35
利润超过300万25%所得税21455.35*25%=5363.84，利润不超300万5%所得税21455.35*5%=1072.77
简易计税是3495.15
总费用95049.5+3495.15=98544.65
总税金支出  25%所得税5363.84+3495.15=8858.99      5%所得税 1072.77+3495.15=4567.92
合计费用+25%所得税金=98544.65+8858.99=107403.64   费用+5%所得税金=98544.65+4567.92=103112.57

开3%简易税率给客户按70%给会所利润12万/1.03-8万4/1.01=116504.85-83168.32=33336.54
利润超过300万25%所得税33336.53*25%=8334.13，利润不超300万5%所得税33336.54*5%=1666.83
简易计税是3495.15
总费用83168.32+3495.15=86663.47
总税金支出  25%所得税8334.13+简易计税3495.15=11829.28      5%所得税 1666.83+简易计税3495.15=5161.98
合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+11829.28=98492.75  合计费用+25%所得税金+3%简易计税=86663.47+5161.8=91825.27

比较结果1：超过300万利润，按25%所得税80%比方法70%多支出8910.89   107403.64-98492.75=8910.89
比较结果2：少于300万利润，按5%所得税80%比方法70%多多支出11287.3   103112.57-91825.27=11287.3
这个3%简易征收的计算和结论比较结果是否正确