跨年的其他业务收入应该怎么冲销

琴琴 追问

2018-02-28 11:10

可是我们没有以前年度调整损益这项科目

邹老师 解答

2018-02-28 11:41

你好，没有的 可以通过利润分配——未分配利润科目代替

琴琴 追问

2018-02-28 12:02

那我直接 借：利润分配——未分配利润 74343.33 贷：其他业务收入 74343.33  
就可以了是吗

邹老师 解答

2018-02-28 12:08

你好，贷方是之前与其他业务收入对应的科目，而不是其他业务收入的
比如你之前是 借；其他应收款  贷；其他业务收入
冲销就是  借；利润分配——未分配利润   贷；其他应收款

琴琴 追问

2018-02-28 13:56

可是我不是要先红冲一笔
老师我还是有点不清楚，这笔账是入错的，我只是想冲掉，是要做两笔分录吗

邹老师 解答

2018-02-28 13:57

你好，如果是冲销，做之前相反分，金额负数就是了

琴琴 追问

2018-02-28 15:05

可是已经结账了，还要做这笔分录吗 借：利润分配——未分配利润 74343.33 贷：其他业务收入 74343.33

邹老师 解答

2018-02-28 15:06

你好，需要把冲销时候的其他业务收入结转到本年利润的

琴琴 追问

2018-02-28 15:17

不是这个科目了吗，利润分配——未分配利润

邹老师 解答

2018-02-28 15:18

你好，当年的通过本年利润
如果是跨年的，结转到利润分配——未分配利润