当月已开增值税专用发票忘记作废次月可以冲红吗？如果可以充红那销项税怎么办？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-02-28 15:18

次月是可以开具负数发票冲销的
销项按正常发票的销项税额减去红冲的销项税额计算

左岸追问

2018-02-28 15:24

那我这人月的税呢？全部都上了？当月只有销项税没有进项税

邹老师解答

2018-02-28 15:24

是的，按销项税额全额纳税的

左岸追问

2018-02-28 15:27

那我下个月怎么办？

邹老师解答

2018-02-28 15:28

负数发票冲销销项税额就是了
比如你正常发票销项税额17000，销项负数发票税额8000，实际销项税额就9000，是可以起到减少增值税应纳税额的作用的

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