公司开出的票 但款未收到 所以我就分录是这样做的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后期间损益就出来这样的 借 主营业务收入 贷 本年利润 然后我做未分配利润结转 就是借本年利润 贷 未分配利润 可是这样做出来的结果是我的未分配利润和之前余额相抵就少了（本来未分配利润就是负的9万那样 结果这笔款4万一结转就变成了未分配利润为5万了） 可是我这笔款是还未收到的 这里好像是已经收到了的 什么意思呢？是不是这笔款不应该这样走账？需要怎么做？谢谢

皆如愿 追问

2018-02-28 15:48

按这样是不是已开票 都记为实现收入？这样分录这样做账是对的吗？那要是这笔款收不回来呢？

邹老师 解答

2018-02-28 15:50

是的 
分录是对的 
收不回来就做坏账处理的

皆如愿 追问

2018-02-28 15:53