进项一直大于销项，到去年11.12月会计师说要交增值税，内账根据权责发生制，发生业务往来就做了进项销项，实际有的发票还未开，我需要怎么做，才能对得上所交的增值税呢？内账

小艳 追问

2018-03-01 13:14

公司账户扣了增值税，我做的内账，一直进项大于销项，那笔缴税的业务我怎么做？

小艳 追问

2018-03-01 13:14

扣税的那笔业务，怎么和我做的内账联系起来呢？

方老师 解答

2018-03-01 15:37

为什么外帐的销项大于进项，而内帐进项大于销项呢 
是因为没认证还是别的原因。

小艳 追问

2018-03-01 18:42

有没认证的，有应开票而还未开票的。

方老师 解答

2018-03-01 19:16

建议以后内外进销项保持一致。 
现在内帐就按外帐交税的金额做分录。 
未认证的内帐作待认证进项。 
未开票的收入销项作待转销项。

小艳 追问

2018-03-01 22:53

老师，待转销项税额转出这个科目怎么做分录？怎么用？

方老师 解答

2018-03-01 22:56

比如你当月有下月开票的收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费—待转销项税额 
下月开票时借应交税费—待转销项税额  贷应交税费—增值税—销项税额

小艳 追问

2018-03-02 13:29

谢谢方老师！

方老师 解答

2018-03-02 14:12

不客气，祝您生活愉快！