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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2023-11-29 13:30

借长期 待摊费用  贷银行存款 
按月摊销  借管理费用  贷长期待摊费用

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:30

之前公司为小规模纳税人，将装修费借：长期待摊费用；贷：银行存款。这个月转为一般纳税人之后收到发票了，现在该如何做账

东老师 解答

2023-11-29 13:31

这个按照我上面说的这么做就可以

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:31

之前就是这么做的，现在发票到了也这么做吗

东老师 解答

2023-11-29 13:32

对，发票栏直接把发票附在后面就可以

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:33

因为这个装修费是分了几次打款

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:34

不能做进项吗

东老师 解答

2023-11-29 13:34

因为这个是小规模期间的费用，你的小规模期间有收入吗？

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:36

有的，还有几万是这个月付的

有耐心的柠檬 追问

2023-11-29 13:36

这个月已经转为一般纳税人了

东老师 解答

2023-11-29 13:37

如果小规模期间有收入的话，那这个进项税额也是不能抵扣的

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相关问题讨论
您好 这样账务处理正确的
2019-10-03 14:22:37
可以设置二级，甚至三级科目核算的
2016-05-04 15:15:11
你好，发生需要分别计入 A B C ，摊销才可以分别计入相应明细的 而且摊销借方一般是设置具体明细，而不是设置 -长期待摊费用摊销这个明细
2018-11-21 16:42:25
分录是对的，但还是要看具体的借方明细，比如有的会计入 管理费用--开办费摊销或装修费摊销
2018-07-04 15:54:02
你好，付了部分款，没来发票，借；预付账款，贷；银行存款等科目
2020-01-13 08:48:44
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