老师您看下我的图片待抵扣进项税那余额是20115.16，销项是19997.99，我在将待抵扣进项税转入未交增值税科目时是转19997.99还是20115.16啊

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-03-01 15:52

可以的上月认证的进货的发票

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-03-01 15:56

老师入哪个数据呢老师

张艳老师 解答

2018-03-01 15:59

您好，我问的是这个待抵扣进项税额19997.99是什么时候形成的？现在可以抵扣这部分税额了吗？
其次，您给的分录是年末结转吗？

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-03-01 16:05

不是是2月份的账务，发生的销项税是19997.99，认证的进项税额是20115.16

张艳老师 解答

2018-03-01 16:13

我想问的是“待抵扣进项税额”的事情，那要按您说的，应该是进项税额啊，怎么用待抵扣进项税额科目了啊？

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-03-01 16:20

因为1月认证的没有抵扣所以挂在待抵扣了

张艳老师 解答

2018-03-01 16:38

那是不行的，认证了就必须抵扣的，还有待抵扣进项税额是有专门用途的。

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-03-02 08:41

1月开的发票一张作废了2月开的新票所以用在2月抵扣了啊，1月当时认证的1月没抵扣，待抵扣进项税额是那种还没到期的已认证的发票吗，不如说不动产专票剩余的40%是放在这个科目吗

张艳老师 解答

2018-03-02 08:46

您2月份取得的这个发票是购进不动产或用于不动产工程的吗？

✙心如薄荷天然凉 追问

2018-03-02 09:00

没有啊，我这是举例老师，我一月留底未抵扣这个2万多是进的商品，老师如果本月没产生增值税，附加税那边是不是不用填写，直接保存申报呢

张艳老师 解答

2018-03-02 10:09

是的，如果是有留抵税额是不用缴纳增值税的，也无需缴纳地税附加。也不能只说直接保存申报，除非没有销项和进项的情况，是直接零保存申报。如果还有这些项目的话，还是要如实申报，只是计算后有留底税额是不用缴纳增值税而已。