小规模纳税人的增值税需要在月底的时候转到未交增值税科目吗？

lina 追问

2018-03-01 17:17

老师，现在印花税都通过税金及附加来核算了，不是管理费用了对吗？

邹老师 解答

2018-03-01 17:18

你好，是的 
从17年开始需要通过税金及附加科目核算的

lina 追问

2018-03-01 17:21

借：税金及附加，贷：应交税费-印花税 
借：应交税费-印花税，贷：银行 
对吗？

邹老师 解答

2018-03-01 17:21

你好，计提，扣缴是这样做分录

lina 追问

2018-03-01 17:23

老师，一般纳税人转出的未交增值税的金额是销项减去留抵税额对吗？

邹老师 解答

2018-03-01 17:23

你好，是销项税额——进项税额——上期留抵税额

lina 追问

2018-03-01 17:27

确认收入时：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费_应交增值税_销项税额 
缴纳时：1.借：应交税费_应交增值税_销项税额，贷：应交税费_应交增值税-转出未交增值税 
2.借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，贷：应交税费_未交增值税 
3.借；应交税费_未交增值税，贷；银行存款 
上面的分录对吗？

邹老师 解答

2018-03-01 17:28

确认收入时：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费_应交增值税_销项税额 
 
结转  借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，贷：应交税费_未交增值税 
缴纳  .借；应交税费_未交增值税，贷；银行存款

lina 追问

2018-03-01 17:31

.借：应交税费_应交增值税_销项税额，贷：应交税费_应交增值税-转出未交增值税 
没有上面这一步吗？

邹老师 解答

2018-03-01 19:14

你好，没有的 
销项税额明细是不需要结平的