送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-03-02 14:06

你好!1、应补缴税额的, 
借:以前年度损益调整  
    贷:应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时, 
借:应交税费—应交所得税  
    贷:银行存款  
3、调整未分配利润, 
借:利润分配-未分配利润  
    贷:以前年度损益调整  
5、多缴税额的, 
借:应交税费—应交所得税  
    贷:以前年度损益调整  
6、调整未分配利润, 
借:以前年度损益调整  
    贷:利润分配—未分配利润

野狼 追问

2018-03-02 14:12

年度终了计提所得税怎么做?

宋生老师 解答

2018-03-02 14:15

你好!借所得税费用 贷应交税费-应交所得税

野狼 追问

2018-03-02 14:26

老师,年度终了可以不计提所得税吗,等到申报所得税,缴纳时,在做分录?

宋生老师 解答

2018-03-02 17:13

你好!不行,要先计提,然后再缴纳。

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