月末和年末有哪些税费需要先计提

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-02 20:08

所得税，地税附加（城建税，教育费附加和地方教育费附加）印花税也会有，

宁静追问

2018-03-02 20:32

请老师详细解答计提和缴款的分录，谢谢！

张艳老师解答

2018-03-02 20:44

借  所得税费用   贷  应交税费——应交所得税
借  应交税费——应交所得税   贷  银行存款
借  税金及附加  贷  应交税费——应交城建税／教育费附加／印花税
借  应交税费——应交城建税／教育费附加／印花税  贷  银行存款

宁静追问

2018-03-02 20:46

谢谢老师！

张艳老师解答

2018-03-02 21:21

不客气，祝您学习愉快，元宵节快乐，请给予好评，谢谢！

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

同学你好问题不完整,请重新提问答
借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

可能是购入的商品发放给职工了，进项不能抵扣答
老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

你好，其实你看你的现金流量表就可以了，就可以知道大概一个月。收支情况是怎么样？收了多少，付出了多少？答
老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

你好这个没有固定，你根据实际需要来申请就可以了。答

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