公司承担的公积金 和 社保部分计提 怎么做分录啊？ 公司负担部分也必须做分录？

凡 追问

2018-03-03 09:50

缴纳的时候就 借应付职工薪酬-社保  公积金   贷银行 对吧？

答疑陈园老师 解答

2018-03-03 10:16

缴纳的时候  借：应付职工薪酬-社保，公积 （公司部分），其他 应收款-社保，公积金（个人部分）   贷：银行存款

凡 追问

2018-03-05 16:04

如果当时用的是其他应付款做个人部分分录，那么支付的时候怎么做分录的

答疑陈园老师 解答

2018-03-05 16:09

你在做其他应付的时候，肯定是做在贷方，现在支付的时候，转到借方就可以。

凡 追问

2018-03-05 16:50

个人承担部分我这么计提的   开始是计提工资                                                                                                             借销售费用-职工薪酬  管理费用-职工薪酬  
贷应付职工薪酬-职工工资     
 
然后计提个人负担部分社保以及个税： 
借：应付职工薪酬-职工工资 
贷：其他应付款-员工个人社保 
      其他应付款-员工个人公积金 
     应交税费-应交个人所得税 
 
计提公司负担部分按照您所说的                                                                                                                借：应付职工薪酬-社保，公积 （公司部分），其他 应收款-社保，公积金（个人部分） 
 贷：银行存款 
 
现在支付社保的时候怎么做分录？

答疑陈园老师 解答

2018-03-05 17:15

个人部分不需要计提啊，直接在发放工资的时候体现出来呢。 
计提工资的时候    借销售费用-职工薪酬 ，管理费用-职工薪酬  
                             贷应付职工薪酬-职工工资  
发放工资的时候  （这里是先发工资，后交社保，公积金）   借：应付职工薪酬-工资 
                               贷：银行存款 
                                      其他应付款-个人社保，公积金 
计提公司部分的时候     借：管理费用-社保（公司部分），管理费用-公积金（公司部分） 
                                     贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 
缴纳的时候      借：应付职工薪酬-社保，公积金 
                               其他应付款-个人社保，公积金 
                          贷：银行存款 
我们一般都是当月扣当月的社保，下月才发工资的。个人部分不需要计提（只需在缴纳的时候体现出来，然后在工资中扣除）。你用的其他应付，只有在先发工资，后扣社保的时候才这样用。

凡 追问

2018-03-05 17:22

个税怎么做分录呢？ 需要计提吗？

答疑陈园老师 解答

2018-03-05 17:23

个税分录也不要计提，在工资发放的时候体现出来。    借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个税  银行存款。