我们公司一直有材料和产品的销售，但是一直未取得相关的税票，对方公司开具了一些课程培训费来抵充了相关的金额，对于库存为零但一直有销售的问题应该如何账务处理，还有相关的课程培训费发票又该如何处理？

笨蜗牛 追问

2018-03-03 10:04

因为公司前期一直没有登账，现在补账的时候库存都是负数，这个应该怎么办？

方亮老师 解答

2018-03-03 10:18

让供应商开具发票入账即可变成正数。

笨蜗牛 追问

2018-03-03 10:32

那现在账面就以负数体现吗？税务核查会有什么风险？如果做暂估入库的话数量和金额又是待定的

方亮老师 解答

2018-03-03 10:36

没有取得发票前可以暂估入账，暂估入账库存不会出现负数。没有风险的。

笨蜗牛 追问

2018-03-03 10:38

那暂估入库的金额数量和发票不一致应该怎么调整？暂估入库的分率应该怎么做？

方亮老师 解答

2018-03-03 10:39

1、收到发票冲销暂估的金额， 然后根据发票重新入账即可。 
2、借：库存商品 
贷：应付账款