我们是小规模纳税人，收到了对方公司开具的增值税专用发票，是直接入账吗？

笨蜗牛 追问

2018-03-03 10:10

如果我们直接入账，这样对对方公司有什么影响？

张艳老师 解答

2018-03-03 10:13

直接入住的话，等所得税汇算清缴时是要纳税调增的。

笨蜗牛 追问

2018-03-03 10:15

那这张票是2017年12月他们开给我们的，如果现在我们退回去，他们应该如何处理账务，对他们有什么利弊，汇算清缴又应该如何处理？

张艳老师 解答

2018-03-03 11:08

金额不大的话，就直接入账吧。问题不大的。要不还麻烦。不过按严格说，小规模纳税人是不能收专票的。

笨蜗牛 追问

2018-03-03 11:25

二十几万呢，并且他们开的项目和我们买的商品不符，现在需要一个说服他们给我们重新开具发票的理由

张艳老师 解答

2018-03-03 14:19

您就以所购买商品与发票项目不符，担心税局检查为由，要求其更换为相符项目的普票。