老师 小规模纳税人如果开了专票 但是季度收入不超过十万，还需要缴纳增值税吗

呜啦啦啦 追问

2023-12-04 11:05

老师 小规模纳税人开票 不管什么行业 都可以按照优惠政策开具1%税率吗 比如商贸企业是小规模纳税人，销售酒水，客户要求开具专票 可以开1%的专票吗

家权老师 解答

2023-12-04 11:08

开普票可以享受免税，专票不能。可以开专票

呜啦啦啦 追问

2023-12-04 11:11

老师 那销售酒小规模纳税人可以开1%的专票吗

家权老师 解答

2023-12-04 11:18

可以开的，没问题的，除了向个人不能开

呜啦啦啦 追问

2023-12-04 11:26

老师 那开了以后开的普票部分享受季度30万元以内免税，开的专票部分正常缴纳增值税？还是普票专票要全额缴纳增值税？

家权老师 解答

2023-12-04 11:31

国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194
小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。
小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。
小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交。

呜啦啦啦 追问

2023-12-04 12:14

老师，有提到还需要履行个人所得税扣缴，按“偶然所得”项目计税，税率是20%。请问这个是需要的吗？如是，是企业代客户做的代扣代缴个人所得税吗？

呜啦啦啦 追问

2023-12-04 12:15

老师，有限合伙企业股东都是公司，请问应纳税额是缴个人所得税-经营所得呢？还是企业所得税呢？

呜啦啦啦 追问

2023-12-04 12:23

追问错地方了，无需解答~~

家权老师 解答

2023-12-04 12:39

好的，祝你工作顺利