老师，请教，就是之前应交税费-销项，进项，简易计税都有期初余额，对不上，我想调一下，销项20833元，进项2649.05，简易计税6715.53，您说调整正确的分录怎么做呢

朴老师

职称：会计师

2023-12-04 13:19

调整销项税额：
借：应收账款/预收账款（相应的科目）
贷：应交税费-销项税额

调整进项税额：
借：应交税费-进项税额
贷：应付账款/预付账款（相应的科目）

调整简易计税：
借：应交税费-简易计税
贷：主营业务收入/其他业务收入（相应的科目）

静～sophia 追问

2023-12-04 13:20

老师，，有个老师说，待处理财产损益是盘点存货或者现金用这个科目

朴老师解答

2023-12-04 13:28

待处理财产损溢”是资产类科目,主要核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损情况,
没说必须是存货或者现金

静～sophia 追问

2023-12-04 13:30

老师，我问了下别人，您看用以前年度损益调整还是待处理财产损益呢，我不是很明白

朴老师解答

2023-12-04 13:36

是跨年的你可以用以前年度损益调整

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