餐饮企业现在有个进项税额转出的问题 分录怎么做 税款已经交了 是不是转的时候借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 交 的时候借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款

净心 追问

2018-03-05 09:31

现在就当成 企业自愿转出这笔进项税  我该怎么做 我上面的分录 直接就把进项税 冲掉了

邹老师 解答

2018-03-05 09:33

你好，如果之前抵扣对应的分录是计入主营业务成本，转出可以这样处理的

净心 追问

2018-03-05 09:38

供货商给开了张专票 认证了 但是没抵扣 供货商作废了 专管非得让进项税额转出 不然不行

邹老师 解答

2018-03-05 09:44

你好，认证了但是对方作废了是需要按规定转出的

净心 追问

2018-03-05 10:03

老师 这样做对不对

邹老师 解答

2018-03-05 10:05

你好，是这样处理的

净心 追问

2018-03-05 10:05

我已经转出了 但是转出分录好像有点别扭 是不是应该

邹老师 解答

2018-03-05 10:06

你好，你认为别扭的地方是？

净心 追问

2018-03-05 10:08

你好   你看我这个分录直接把进项税额冲减了  那我的；利润表就不提现进项税额这个数字了

净心 追问

2018-03-05 10:29

是资产负债表

邹老师 解答

2018-03-05 10:39

你好，增值税是负债，是不影响利润的