我现在用了以前年度损益科目，年报的时候需要注意什么吗？17年的年报还是按照之前的资产负债表吗？然后18年年报的时候要怎么调整损益类科目！17按以前的的报？那18年年报呢

晴晴、晴 追问

2018-03-03 20:45

调整的17年财务费用，

方老师 解答

2018-03-04 11:20

增加还是减少。可以在申报表纳税调整表跨期栏进行调整。

晴晴、晴 追问

2018-03-04 12:57

老师主要是之前我们企业都没有接到业务，企业也没有缴纳过企业所得税一直是0申报，现在我们这个季度接到了业务，产生有主营业务成本，但是收到了预收款10万没有开票的，所以也就没有主营业务收入，现在我的问题是我这个季度的企业所得税的申报的主表栏目是不是不用填营业收入，按照利润表填营业成本，以及利润总额嘛？还有就是之前用以前年度损益调整的12000的费用，我需要在具体的主表哪个栏目填，填的数字是多啊？企业所得税25%

方老师 解答

2018-03-04 13:09

以前年度损益调整不是调整的以前年度的费用吗? 
季度申报表就按你本季度的利润表申报填写，不考虑以前年度的调整。