:年末结平税金及附加的余额，分录怎么操作？

宁静 追问

2018-03-03 20:51

老师:为什么有的老会计在年末时要把应交税金下面的各明细科目结平呢？

老江老师 解答

2018-03-03 20:53

@宁*8:最新的文件财会（2016）22号，并没有规定要结平明细科目！这可能是个BUG 
当然，结平明细科目也没什么错，不是原则性的问题

宁静 追问

2018-03-03 21:14

老师:老会计说年末做一张凭证把应交税金下面的各明细科目的余额记到相反方向就可以了。

老江老师 解答

2018-03-03 21:29

@宁*8:这种做法没有政策依据！

宁静 追问

2018-03-03 21:43

哦，那就不需要结平了，好的，谢谢老师！

老江老师 解答

2018-03-03 22:05

@宁*8:不客气，你可以看一 财会（2016）22号文件