送心意

朴老师

职称会计师

2023-12-05 10:19

对于建筑服务的增值税报表,表一的第一个模块的销售额通常指的是按照一般计税方法计算的销售额,即根据销项税额和进项税额的计算得出的销售额。而简易办法计税的销售额累计数,通常指的是按照简易办法计算的销售额,即直接根据销售额乘以适用税率计算得出的销售额。
在建筑服务行业中,一般纳税人和小规模纳税人可以选择不同的计税方法进行申报。一般纳税人在提供建筑服务时,可以按照一般计税方法或简易办法计税。如果选择一般计税方法,则需要计算销项税额和进项税额,并根据两者之差得出应纳税额;如果选择简易办法计税,则可以根据销售额乘以适用税率计算得出应纳税额。
因此,在填报建筑服务的增值税报表时,需要根据具体情况选择填写一般计税方法或简易办法计税的销售额累计数。如果选择一般计税方法申报,则需要填写表一的第一个模块的销售额;如果选择简易办法计税申报,则可以将简易办法计税的销售额累计数填写在相应的栏次中。

杨晓雷9061073 追问

2023-12-05 10:23

谢谢 我看明白了,前会计都在简易计数这里填写了。

朴老师 解答

2023-12-05 10:29


明白了就可以了

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