老师，付UL认证费后，收到（代扣代缴的国外单位的增值税和企业所得税）的银行扣款回单，如何做分录，还有银行回单上有滞纳金产生

蒲公英 追问

2023-12-05 15:03

滞纳金做营业外支出吗，那代扣代缴的为啥入财务费用。之前会计做的管理费用-特许权使用费和应交税金-增值税-进项税，这两个科目

小锁老师 解答

2023-12-05 15:23

恩对，滞纳金做营业外支出的，他直接做管理费用了吗？

蒲公英 追问

2023-12-05 15:26

支付UL费用时应该是借：费用
                       应交税费-应交增值税（进项税）
                贷：银存
                        应交税费-增值税-代扣代缴增值税

然后扣款回单上是借： 应交税费-增值税-代扣代缴增值税
                                   应交税费-企业所得税
                                     贷：银存
老师，另外的老会计是另一个版本的回答，这样子可以不

小锁老师 解答

2023-12-05 15:26

也可以，他这个做管理费用了相当于