老师，我们企业根据UL认证发票和银行付款的美元金额的回单如何做分录，然后收到替境外企业代扣代缴的增值税和企业所得税银行回单如何做分录

蒲公英 追问

2023-12-06 09:20

进项税可抵扣的，那怎么处理。附件中的增值税和企业所得税不是也要考虑进去吗。

蒲公英 追问

2023-12-06 09:22

老师，我不明白就是第一步时为啥不用考虑代扣代缴的增值税和企业所得税的金额，第2步是银行扣款回单，附件也上传图片了，银行存款是减少

朴老师 解答

2023-12-06 09:26

进项可以抵扣的计入进项税就可以

蒲公英 追问

2023-12-06 09:32

那老师， 在支付UL认证费用时，贷方为啥不用挂应交税费-代扣代缴增值税和企业所得税

朴老师 解答

2023-12-06 09:37

第一步不考虑代扣代缴的增值税和企业所得税的金额，可能是因为在第一步只涉及销售商品或提供服务，而代扣代缴的增值税和企业所得税是在后续步骤中才需要考量的因素。
至于第二步银行扣款回单，银行扣款回单是银行在完成扣款后提供给企业的回单，用于确认扣款事实和记录银行存款的变动。附件上传图片可能指的是将银行扣款回单的图片上传作为附件，以证明扣款已经发生。
银行存款减少可能是因为银行已经将款项从企业的账户中扣除，这可能是由于企业支付了某些费用、购买了商品或者缴纳了税款等。