南方某城市一家药酒生产企业为增值税一般纳税人，2020年7月，该公司发生以下经济业务：①外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票；②销售药酒一批，取得产品销售收入2450万元（含增值税），向购货方收取手续11.3万元（含增值税）。其他相关资料：该公司月初增值税进项税额余额为6.3万元；取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣，取得的运输发票已经税务机关比对；已知消费税税率为10%。要求：根据上述资料及税法相关规定，回答下列问题。 (1）计算该公司7月的增值税销项税额及可抵扣的进项税额。 (2）计算该公司7月应纳增值税税额。 (3）计算该公司7月应纳消费税税额。

暖暖老师 解答

2023-12-07 08:01

(1）计算该公司7月的增值税销项税额（2460+11.30）/（1+13%）*13%=284.31
可抵扣的进项税额30+10*9%=30.9

暖暖老师 解答

2023-12-07 08:02

(2）计算该公司7月应纳增值税税额284.31-30.9-6.3=247.11

暖暖老师 解答

2023-12-07 08:02

(3）计算该公司7月应纳消费税税额（2460+11.30）/（1+13%）*10%=218.70